Der Bundesrat wird beauftragt, in einem Bericht aufzuzeigen, wie Schweizer Banken und Versicherer gegen\u00fcber klima- und umweltbedingten Finanzrisiken exponiert sind, wie sie aktuell damit umgehen und mit welchen unternehmerischen Vorkehrungen und regulatorischen Massnahmen (z.B. Liquidit\u00e4tsanforderungen, Eigenmittelvorschriften) ihre Resilienz gegen\u00fcber solchen Risiken gest\u00e4rkt werden k\u00f6nnte. Dabei ist der Blick sowohl auf die Finanzinstitute im Einzelnen als auch auf das Schweizer Finanzsystem als Ganzes zu richten.
","ReasonText":"Als Folge des fortschreitenden Klimawandels und des zunehmenden Biodiversit\u00e4tsverlusts nimmt das Bewusstsein f\u00fcr die Bedeutung klima- und umweltbedingter Finanzrisiken als Treiber bekannter Risikoarten (z.B. Kredit-, Markt-, Liquidit\u00e4tsrisiken) weltweit zu. Wie eine k\u00fcrzlich von der Europ\u00e4ischen Zentralbank bei EU-Banken durchgef\u00fchrte \u00dcberpr\u00fcfung ergab, untersch\u00e4tzen Finanzinstitute allerdings immer noch h\u00e4ufig das Ausmass von klima- und umweltbedingten Finanzrisken und weisen zum Teil erhebliche Schw\u00e4chen im Management solcher Risiken auf [1].
In der Schweiz hat die FINMA im Mai 2021 ihre Offenlegungsvorschriften zu Klimarisiken f\u00fcr die gr\u00f6ssten von ihr beaufsichtigten Banken und Versicherungen konkretisiert. Im Rahmen eines gemeinsamen Pilotprojekts untersuchten die FINMA und die SNB zudem die klimabezogenen Transitionsrisiken der Schweizer Grossbanken UBS und Credit Suisse. Was jedoch fehlt, ist eine systematische Auslegeordnung, wie Schweizer Banken und Versicherungen von klima- und umweltbedingten Finanzrisiken betroffen sind und wie sie gegenw\u00e4rtig damit umgehen. Auch fehlt eine Analyse, mit welchen Vorkehrungen Schweizer Finanzinstitute ihre Resilienz gegen\u00fcber solchen Risiken st\u00e4rken k\u00f6nnen, zum Beispiel durch die Integration von Klimarisiken ins Risikomanagement oder die Ber\u00fccksichtigung von Klimarisiken bei der Kreditvergabe, und welche regulatorischen Massnahmen n\u00f6tig sein k\u00f6nnten, zum Beispiel die Anpassung der Liquidit\u00e4tsanforderungen oder der Eigenmittelvorschriften. Mit dem geforderten Bericht soll diese L\u00fccke geschlossen werden.
[1] European Central Bank. Walking the talk: results of the 2022 thematic review on climate-related and environmental risks. November 2022
","DocumentationText":null,"MotionText":null,"FederalCouncilResponseText":"Der Bundesrat anerkennt, dass sowohl der Klimawandel wie auch der Verlust der Biodiversit\u00e4t relevante Risiken f\u00fcr die Stabilit\u00e4t von Finanzinstituten und das Schweizer Finanzsystem darstellen k\u00f6nnen. Im Wissen um die Wichtigkeit der Resilienz gegen\u00fcber finanziellen Klima- und Biodiversit\u00e4tsrisiken beschreibt der Bericht des Bundesrates \"Sustainable-Finance Schweiz - Handlungsfelder 2022-2025 f\u00fcr einen f\u00fchrenden nachhaltigen Finanzplatz\" vom 16. Dezember 2022 die diesbez\u00fcglichen Arbeiten der FINMA und SNB.
Sowohl die FINMA als auch die SNB befassen sich im Rahmen ihres Mandates mit klimabezogenen Finanzrisiken. So integriert die FINMA klimabezogene Finanzrisiken in ihre Aufsichtst\u00e4tigkeit und f\u00fchrt kontinuierlich den Dialog mit den gr\u00f6ssten Beaufsichtigten dar\u00fcber, wie sie die f\u00fcr ihr Institut sowie den Schweizer Finanzsektor relevanten klimabezogenen Finanzrisiken identifizieren, erfassen und verwalten. Bereits im Jahresbericht 2020 publizierte die FINMA eine qualitative Einsch\u00e4tzung zu den klimabezogenen Finanzrisiken f\u00fcr den Schweizer Finanzmarkt, welche auch mit den Instituten vertieft wurde. 2021 konkretisierte die FINMA zudem die Offenlegungspflichten im Bereich der Klimarisiken f\u00fcr grosse Banken und Versicherungsunternehmen, in Anlehnung an die TCFD-Empfehlungen (vgl. dazu auch die FINMA Aufsichtsmitteilung zur Offenlegung \u00fcber Klimarisiken vom 29.11.22). Aktuell pr\u00fcft die FINMA, inwiefern die Anforderungen an das Klimarisikomanagement von Beaufsichtigten konkretisiert werden m\u00fcssten. Des Weiteren wird sich die FINMA entsprechend ihren strategischen Zielen bis 2024 k\u00fcnftig verst\u00e4rkt mit weiteren Nachhaltigkeitsrisiken befassen, insbesondere auch mit Finanzrisiken in Zusammenhang mit dem Biodiversit\u00e4tsverlust.
Die Analyse eines von der FINMA und der SNB durchgef\u00fchrten Pilotprojektes zur Quantifizierung von klimabezogenen Transitionsrisiken bei den Grossbanken erm\u00f6glichte eine erste Sch\u00e4tzung der Transitionsrisiken. Die FINMA und die SNB befassen sich weiterhin mit quantitativen Ans\u00e4tzen zur Messung von Klimarisiken und sind bestrebt, ihre bisherigen Methoden weiterzuentwickeln und zu verbessern (siehe FINMA, 'Jahresbericht 2021' und SNB 'Financial Stability Report 2022'). Ausserdem besch\u00e4ftigt sich die FINMA auch auf Seite der Versicherer mit der Quantifizierung von Klimarisiken und analysierte im Rahmen von internationalen Arbeiten die Exposure von gr\u00f6sseren Versicherern gegen\u00fcber CO2-intensiveren Sektoren. Was die Messung von finanziellen Biodiversit\u00e4tsrisiken anbelangt, bedarf es allerdings noch weiterer Grundlagenforschung.
Angesichts der Ausf\u00fchrungen im eingangs erw\u00e4hnten Bericht des Bundesrates sowie der laufenden Arbeiten der FINMA und der SNB, erachtet es der Bundesrat zurzeit als nicht notwendig, einen weiteren Bericht \u00fcber die Resilienz zu klima- und umweltbedingten Finanzrisiken vorzulegen.
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