1. Perch\u00e9 l\u2019IRU non \u00e8 sottoposta alla vigilanza della FINMA?
2. Perch\u00e9, rifiutandosi di considerare l\u2019IRU una compagnia assicurativa, l\u2019UDSC le consente di aggirare i controlli statali? Il Consiglio federale concorda con questa valutazione?
3. \u00c8 accettabile che l\u2019IRU non sia soggetta ad alcun controllo statale? In caso affermativo, in che modo questa mancanza di controllo \u00e8 compatibile con la volont\u00e0 della Svizzera di migliorare la propria reputazione internazionale come piazza finanziaria che combatte attivamente la corruzione e il riciclaggio di denaro?
4. La presenza del segretario generale dell\u2019IRU nel consiglio di una fondazione che l\u2019IRU definisce \u00abindipendente\u00bb non \u00e8 da considerare come un segnale palese del fatto che all\u2019interno dell\u2019IRU e di questa fondazione succedano cose strane, proprio a causa della mancanza di vigilanza statale? Non sarebbe urgente porre rimedio a questa situazione sottoponendo l\u2019IRU e la fondazione al controllo della FINMA?
5. Il fatto che un\u2019associazione di diritto svizzero, che dovrebbe difendere gli interessi dei camionisti, abbia investito 800\u00a0milioni di franchi svizzeri in un progetto immobiliare a Istanbul senza alcun controllo da parte dello Stato e ne perda successivamente 500\u00a0milioni, non \u00e8 sufficiente a preoccupare il Consiglio federale in merito alla reputazione della piazza finanziaria svizzera? Non sarebbe urgente inviare un messaggio a livello internazionale sottoponendo l\u2019IRU e la fondazione al controllo della FINMA?
6. Qual \u00e8 il ruolo dell\u2019Autorit\u00e0 federale di vigilanza sulle fondazioni (AVF) nel caso in oggetto? Perch\u00e9 \u00e8 intervenuta? Quali decisioni sono state prese? Qual \u00e8 la sua posizione in merito alla presenza del segretario generale dell\u2019IRU Umberto de Preto in una fondazione che si definisce \u00abindipendente\u00bb dall\u2019IRU?
Nella sua edizione dell\u201911\u00a0luglio 2023, il quotidiano Blick riportava che l\u2019IRU non \u00e8 sottoposta alla vigilanza della FINMA. Quest\u2019ultima si \u00e8 rifiutata di rispondere alle domande del quotidiano e l\u2019ha invitato a rivolgersi all\u2019UDSC, il quale ha spiegato che l\u2019attivit\u00e0 commerciale svolta dall\u2019IRU (la vendita di libretti TIR) non \u00e8 considerata un\u2019assicurazione secondo la legge sulla sorveglianza degli assicuratori.\u00a0
Come ogni compagnia assicurativa, l\u2019IRU ha costituito riserve per quasi 400\u00a0milioni di franchi svizzeri per coprire i propri rischi. L\u2019IRU giustifica la costituzione di queste riserve spiegando che continua a disporre di valori patrimoniali solidi per gestire il sistema TIR, in particolare le garanzie finanziarie per le tasse e i diritti doganali non pagati sui trasporti TIR, nonch\u00e9 il programma assicurativo che copre tali garanzie (rapporto 2022, pagg. 54-55). Da una ricerca su Linkedln risulta una certa Oxana Rodel, che si presenta come Senior lnsurance Manager presso l\u2019IRU o Daniele Sculati, che si presenta come Head TIR lnsurance presso l\u2019IRU negli anni 2005\u20132019. L\u2019IRU ha stipulato nel 2011 un accordo di riassicurazione con AXA Assicurazioni SA. Prima del 2011 si applicava l\u2019accordo di riassicurazione stipulato con ZURICH Assicurazioni.\u00a0
Secondo il \u00abBlick\u00bb, l\u2019IRU muove ingenti somme di denaro: nel 2015, il suo patrimonio ammontava a 1,9\u00a0miliardi di franchi. All\u2019origine di questo patrimonio ci sono gli utili relativi al commercio dei libretti TIR: in passato, l\u2019associazione \u00e8 stata in grado di costituire importanti riserve fino a 100\u00a0milioni di franchi all\u2019anno. Il 15\u00a0luglio 2020 il quotidiano \u00abTages-Anzeiger\u00bb ha pubblicato un articolo intitolato \u00abCamionneure verschleudern Millionen\u00bb, secondo cui l\u2019IRU aveva perso 500\u00a0milioni di franchi in un\u2019operazione immobiliare fallita a Istanbul.
Per conservare i vantaggi dell\u2019esenzione fiscale, l\u2019IRU avrebbe creato una fondazione IRU relativa ai trasporti stradali che persegue gli stessi obiettivi. Il segretario generale dell\u2019IRU, Umberto de Pretto, \u00e8 membro del consiglio di fondazione. Questa situazione perlomeno sorprendente \u00e8 all\u2019origine di un intervento dell\u2019AVF.\u00a0
L\u2019attivit\u00e0 dell\u2019IRU \u00e8 simile a quella svolta da societ\u00e0 come Swiss Caution o First Caution sottomesse al controllo della FINMA.\u00a0
Nel trasporto internazionale di merci (TIR), i dazi e gli altri tributi devono essere coperti da una garanzia valida a livello internazionale per tutta la durata del trasporto. In ogni Stato, un\u2019associazione riconosciuta dalle autorit\u00e0 doganali funge da garante per tutti i trasporti TIR da essa autorizzati. In Svizzera \u00e8 l\u2019Associazione svizzera dei trasportatori stradali (ASTAG).
In caso di irregolarit\u00e0, le autorit\u00e0 doganali possono contattare l\u2019associazione nazionale competente. Tutte queste associazioni, compresa l\u2019ASTAG, formano una catena di garanzia internazionale gestita dall\u2019IRU, l\u2019organizzazione mondiale del trasporto su strada con sede a Ginevra che sostiene gli operatori del settore.
L\u2019IRU determina l\u2019importo della garanzia per ogni Paese. A questo proposito, l\u2019ASTAG ha concluso un contratto con un\u2019impresa di assicurazione svizzera che copre le sue garanzie. Anche l\u2019IRU ha stipulato tale contratto. La base legale \u00e8 la Convenzione TIR (RS 0.631.252.512).
Ad domande 1\u20123: dall\u2019elenco delle imprese di assicurazione sottoposte alla vigilanza della FINMA1 si desume che n\u00e9 l\u2019IRU n\u00e9 la sua fondazione (Fondation IRU) vengono considerate dalla FINMA un\u2019impresa di assicurazione sottostante all\u2019obbligo d\u2019autorizzazione secondo la legge sulla sorveglianza degli assicuratori (RS 961.01, art. 3 cpv. 1 in combinato disposto con l\u2019art. 2 cpv. 1) e pertanto non sono sottoposte alla sua vigilanza. Se la FINMA viene a conoscenza che qualcuno sta svolgendo un\u2019attivit\u00e0 che richiede un\u2019autorizzazione pur essendone sprovvisto, deve effettuare i dovuti accertamenti. Laddove sussistono indizi concreti di violazione delle pertinenti leggi sui mercati finanziari, la FINMA svolge indagini approfondite e, se necessario, ordina misure. Tuttavia, in linea di principio la FINMA non informa il pubblico n\u00e9 sulla valutazione di un indizio n\u00e9 su eventuali chiarimenti n\u00e9 su singoli procedimenti (cfr. art. 22 della legge sulla vigilanza dei mercati finanziari; RS 956.1).
Ad domande 4\u20126: la Fondation IRU \u00e8 sottoposta alla vigilanza dell\u2019AVF. Essa controlla che il patrimonio delle fondazioni sottoposte alla sua vigilanza sia utilizzato conformemente allo scopo statutario e che i rispettivi organi agiscano secondo la legge, l\u2019atto di fondazione, i regolamenti, nonch\u00e9 le disposizioni sull\u2019ordine pubblico e sulla morale. Inoltre, l'AVF interviene nel caso in cui una fondazione presenti lacune nell\u2019organizzazione, eccedenza di debiti o insolvenza.
Nel presente caso, l\u2019AVF ha preso una serie di misure nei confronti della Fondation IRU. Ha fra l\u2019altro destituito tutti i membri del consiglio di fondazione e ha nominato due commissari. Alcune delle misure adottate non sono ancora passate in giudicato per via dei procedimenti in corso dinanzi il Tribunale amministrativo federale. In generale, tuttavia, la legge non vieta a una persona giuridica in qualit\u00e0 di fondatore di riservarsi il diritto, nell\u2019atto di fondazione, di nominare uno o pi\u00f9 rappresentanti nel consiglio di fondazione. Fin dalla sua costituzione, la Fondation IRU prevede, nei suoi statuti, seggi nel consiglio di amministrazione per i membri che hanno un legame con il fondatore (IRU).